Аудиторский отчет за 2015 год –  АО Рза-Сүт
...

Рисунок

Рисунок (2)

   

Утверждаю:

Директор ТОО «ДарМирАудит»

(Государственная лицензия на занятие

             аудиторской деятельностью МФЮ №

             0000009, выдана 27.12.2005.)

                                                                                                                _______________Ерназаров М.К.

Заключение независимых аудиторов

 

Акционерам АО «РЗА»

заключение  консолидированной финансовой отчетности

Мы провели аудит прилагаемой консолидированной  финансовой отчетности АО «РЗА», ТОО «РЗА-Агро»,  ТОО «РЗА-Транс», ТОО «РЗА-Асыл-Тулик», ТОО «РЗА-Сут», ТОО «РЗА-Нан», ТОО «РЗА-Мунай-Газ-Курылыс» (далее именуемого «Компания»), состоящей из  бухгалтерского  баланса по состоянию на 31 декабря 2015 года,  отчета  о прибылях и убытках,  об изменениях  собственного капитала и  о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату и  краткого изложения основных положений учетной политики и других поясняющих примечаний.

Ответственность руководства за  подготовку  финансовой  отчетности

Ответственность за подготовку и достоверное представление указанной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности несет руководство Компании. Данная ответственность включает в себя: разработку, внедрение и поддержание системы внутреннего контроля, необходимой для подготовки и   достоверного  представления финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок: выбор и применение соответствующей учетной политики: использование обоснованных применительно к обстоятельствам  оценок.

Ответственность аудитора

Наша ответственность заключается в выражении мнения о  данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют от нас соблюдения применимых  этических норм, а также планирования и проведения  аудита таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая отчетность не содержит существенных искажений.

Аудит включает проведения процедур, направленных на   получение аудиторских доказательств  подтверждающих числовые данные и раскрытия, содержащиеся   в финансовой отчетности. Выбор процедур является предметом нашего   суждения, которое основывается на  оценке риска наличия существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок.

В процессе оценки данного риска аудитор рассматривает систему внутреннего контроля, обеспечивающую подготовку и достоверное представление финансовой отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских  процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего  контроля. Аудит также включает оценку правильности использованных принципов бухгалтерского учета и обоснованности оценочных показателей, рассчитанных руководством, а также оценку представления финансовой  отчетности в целом.

Мы  полагаем, что полученные в ходе аудита доказательства дают нам достаточные основания для выражения мнения об указанной финансовой отчетности.

Анализ консолидированного  баланса АО «РЗА» позволяет сделать следующие выводы:

показатели деловой активности предприятия свидетельствуют об устойчивом характере его хозяйственных результатов, динамика роста в бизнесе видна из экономических пользователей финансовой отчетности с момента образования компании.

Рассматривая финансовые показатели в динамике, можно сделать вывод о стабильности финансового состояния предприятия, что говорит о достаточности производственных и финансовых резервов предприятия, свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии и достаточно высокой платежеспособности.

Мнение

По нашему мнению, прилагаемая консолидированная  финансовая отчетность отражает достоверно  во всех   существенных   отношениях   финансовое положение АО  «РЗА» по состоянию на 31  декабря 2015 года,  о консолидированных  доходах и расходах и движение  денег Компании за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии со стандартами  бухгалтерского учета, утвержденными в Республике Казахстан.

Партнер по проекту:                                 Ерназаров  М.К.

(Квалификационное свидетельство аудитора

№00000029 выдано  МФ РК от 28.02.1994 года)

гор.Кызылорда

 22  август  2016 года

4-5

Приложение 2 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 20 августа 2010 года № 422 Форма
Наименование организации АО «РЗА»
Сведения о реорганизации: Нет
Вид деятельности организации: Научно исследовательская и проектные работы
Организационно-правовая форма: Частная
Форма отчетности: Консолидированная
Среднесписочная численность работников: 573
Субъект предпринимательства: Крупный
Юридический адрес организации Кент Айтеке, ул. Муратбаева №,1Е
Консолидированный бухгалтерский баланс по состоянию на «31» декабря 2015 года
                                                                                                                                     Активы примечание Код строки 2015г. 2014г.
I. Краткосрочные активы:
Денежные средства и их эквиваленты 4 010 64001 471932
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 011
Производные финансовые инструменты 012
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки 013
Финансовые активы, удерживаемые до погашения 014
Прочие краткосрочные финансовые активы 015
Краткосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность 5 016 589178 190763
Текущий подоходный налог 6 017 5882 16701
Запасы 7 018 1025487 704715
Прочие краткосрочные активы 8 019 19676 58072
Итого краткосрочных активов (сумма строк с 010 по 019) 100 1704224 1442183
Активы (или выбывающие группы), предназначенные для продажи 101
II. Долгосрочные активы
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 110
Производные финансовые инструменты 111
Финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки 112
Финансовые активы, удерживаемые до погашения 113
Прочие долгосрочные финансовые активы 114
Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность 115
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия 9 116 47049 47049
Инвестиционное имущество 10 117 262863 110209
Основные средства 11 118 2840728 2952173
Биологические активы 12 119 647646 641546
Разведочные и оценочные активы 120
Нематериальные активы 121
Отложенные налоговые активы 122
Прочие долгосрочные активы 123
Итого долгосрочных активов (сумма строк с 110 по 123) 200 3798286 3750977
  Баланс (строка 100 +строка 101+ строка 200)             5502510 5193160
Обязательство и капитал Код строки
III. Краткосрочные обязательства
Займы 13 210 30000 549025
Производные финансовые инструменты 211
Прочие краткосрочные финансовые обязательства 212
Краткосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность 14 213 1035861     344396
Краткосрочные резервы 214
Текущие налоговые обязательства по подоходному налогу 15 215 69232 75545
Вознаграждения работникам 16 216 38441 25010
Прочие краткосрочные обязательства 17 217 7090 11652
Итого краткосрочных обязательств (сумма строк с 210 по 217) 300 1180624 1005628
Обязательства выбывающих групп, предназначенных для продажи 301
IV. Долгосрочные обязательства
Займы 310
Производные финансовые инструменты 311
Прочие долгосрочные финансовые обязательства 18 312 5959 12933
Долгосрочная торговая и прочая кредиторская задолженность 19 313 1933951 2272200
Долгосрочные резервы 314
Отложенные налоговые обязательства 315
Прочие долгосрочные обязательства 316
Итого долгосрочных обязательств (сумма строк с 310 по 316) 400 1939910 2285133
V. Капитал
Уставный (акционерный) капитал 20 410 334819 174736
Эмиссионный доход 411
Выкупленные собственные долевые инструменты 412 16941
Резервы 20 413 52318 53883
Нераспределенный доход (непокрытый убыток) 20 414 1977898 1673780
Итого капитал, относимый на собственников материнской организации (сумма строк с 410 по 414) 420 2381976 1902399
Доля неконтролирующих собственников 421
Всего капитал (строка 420 +/- строка 421) 500 2381976 1902399
Баланс (строка 300+строка 301+строка 400 + строка 500)   5502510 5193160

_______________                                                                               ________________________

Руководитель                                                                                          Главный бухгалтер

Имандосов С.Ж.                                                                                     Турсынбай К.

МП

6-7

Приложение 3 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 20 августа 2010 года № 422 Форма
Наименование организации АО «РЗА»
Отчет о прибылях и убытках за год, заканчивающийся 31 декабря  2015 года
Наименование показателей примечание Код строки 2015г. 2014г.
Выручка 21 010 3197693 4108230
Себестоимость реализованных товаров и услуг 22 011 3621218 4292449
Валовая прибыль (строка 010 – строка 011) 012 — 423525 -184219
Расходы по реализации 013
Административные расходы 23 014 166201 174735
Прочие расходы 24 015 30069 347433
Прочие доходы 25 016 899630 1018588
Итого операционная прибыль (убыток) (+/- строки с 012 по 016) 020
Доходы по финансированию 021
Расходы по финансированию 26 022 205233 216597
Доля организации в прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия 023
Прочие не операционные доходы 024
Прочие не операционные расходы 025
Прибыль (убыток) до налогообложения (+/- строки с 020 по 025) 27 100 74602 95604
Расходы по подоходному налогу 28 101 8608 14253
Прибыль (убыток) после налогообложения от продолжающейся деятельности (строка 100 – строка 101) 29 200 65994 81351
Прибыль (убыток) после налогообложения от прекращенной деятельности 201
Прибыль за год (строка 200 + строка 201) относимая на: 29 300 65994 81351
собственников материнской организации
долю неконтролирующих собственников
Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 410 по 420): 400
в том числе:
Переоценка основных средств 410
Переоценка финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи 411
Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия 412
Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам 413
Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций 414
Хеджирование денежных потоков 415
Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации 416
Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции 417
Прочие компоненты прочей совокупной прибыли 418
Корректировка при реклассификации в составе прибыли (убытка) 419
Налоговый эффект компонентов прочей совокупной прибыли 420
Общая совокупная прибыль (строка 300 + строка 400) 29 500 65994 81351
Общая совокупная прибыль относимая на:
собственников материнской организации
доля неконтролирующих собственников
Прибыль на акцию: 600
в том числе:
Базовая прибыль на акцию:
от продолжающейся деятельности
от прекращенной деятельности
Разводненная прибыль на акцию:
от продолжающейся деятельности
от прекращенной деятельности

______________________                                                        ________________________

Руководитель                                                                                          Главный бухгалтер

Имандосов С.Ж.                                                                                      Турсынбай К.

МП

         8-9

  Приложение 4 к приказу Министра  финансов            Республики Казахстан от 20 августа 2010 года № 422
Форма
Наименование организации АО «РЗА»
Отчет о движении денежных средств (прямой метод) за год, заканчивающийся 31 декабря 2015 года
тыс.тенге
Наименование показателей Код строки 2015 год 2014 год
I. Движение денежных средств от операционной деятельности
1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 011 по 016) 010 4583317 5149845
в том числе:
реализация товаров и услуг 011 3547142 44221711
прочая выручка 012 176457
авансы, полученные от покупателей, заказчиков 013 185270
поступления по договорам страхования 014
полученные вознаграждения 015
прочие поступления 016 859718 742864
2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 021 по 027) 020 4064240 5041757
в том числе:
платежи поставщикам за товары и услуги 021 3272092 4120528
авансы, выданные поставщикам товаров и услуг 022 45465 125442
выплаты по оплате труда 023 347623 451004
выплата вознаграждения  по займу 024 205233 186020
выплаты по договорам страхования 025 12227
подоходный налог и другие платежи в бюджет 026 135583 122902
прочие выплаты 027 58244 23634
3. Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (строка 010 – строка 020) 030 519077   105913  
II. Движение денежных средств от инвестиционной деятельности
1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 041 по 051) 040
в том числе:
реализация основных средств 041
реализация нематериальных активов 042
реализация других долгосрочных активов 043
реализация долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве 044
реализация долговых инструментов других организаций 045
возмещение при потере контроля над дочерними организациями 046
реализация прочих финансовых активов 047
фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы 048
полученные дивиденды 049
полученные вознаграждения 050
прочие поступления 051
2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 051 по 057) 060 32582 32582
в том числе:
приобретение основных средств 061 32582 32582
приобретение нематериальных активов 062
приобретение других долгосрочных активов 063
Приобретение долевых инструментов других организаций (кроме дочерних) и долей участия в совместном предпринимательстве 064
Приобретение долговых инструментов других организаций 065
Приобретение контроля над.дочерними организациями 066
приобретение прочих финансовых активов 067
предоставление займов 068
фьючерсные и форвардные контракты, опционы и свопы 069
инвестициив в ассоциированные и дочерние организации 070
прочие выплаты 071
3. Чистая сумма денежных средств от инвестиционной деятельности (строка 040 – строка 060) 080 -32582 -32582
III. Движение денежных средств от финансовой деятельности
1. Поступление денежных средств, всего (сумма строк с 091 по 094) 090 149000 1247000
в том числе:
эмиссия акций и других финансовых инструментов 091
получение займов 092 149000 1247000
полученные вознаграждения 093
прочие поступления 094
2. Выбытие денежных средств, всего (сумма строк с 101 по 105) 100

1043425

962816

в том числе:
погашение займов 101 725373 681295
выплата вознаграждения 102
выплата дивидендов 103
выплаты собственникам по акциям организации 104
прочие выбытия 105 318052 281521
3. Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (строка 090 – строка 100) 110 -894425 284184
4. Влияние обменных курсов валют к тенге 120
5. Увеличение +/- уменьшение денежных средств (строка 030 +/- строка 080 +/- строка 110) 130   -407930 357515
6. Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода   140 471932 112242
7. Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 64001 471932

______________________                                                        ________________________

Руководитель                                                                                          Главный бухгалтер

Имандосов С.Ж.                                                                                      Турсынбай К.

МП

10-11

Приложение 6

                                                                                                                                 К приказу Министра финансов

                                                                                                                                                Республики Казахстан

                                                                                                                                   От 20 августа 2010 года №422

                                                                                                                                                                        форма

Наименование организации:     АО «РЗА»

 

                                                ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ  В КАПИТАЛЕ

                                           за год, заканчивающийся 31 декабря 2015 года

Наименование компонентов Код строки Капитал материнской организации Доля неконтролирующих собственников Итого капитал
Уставный (акционерный) капитал Дополнительно оплаченный капитал Дополнительно не оплаченный капитал Резервы Нераспределенная прибыль
Сальдо на 1 января предыдущего года 010 100836 1146668 1222150 2469654
Изменение в учетной политике 011
Пересчитанное сальдо (строка 010+/строка 011) 100 100836 1146668 1222150 2469654
Общая совокупная прибыль, всего(строка 210 + строка 220): 200 (1092785) 451630 641155
Прибыль (убыток) за год 210 81351 81351
Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 221 по 229): 220 (1092785) 370279 (722506)
в том числе:
Прирост от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта) 221
Перевод амортизации от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта) 222 (1092785) (1092785)
Переоценка финансовых активов, имеющиеся в наличии для продажи (за минусом налогового эффекта) 223
Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия 224 370279 370279
Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам 225
Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних организаций 226
Хеджирование денежных потоков (за минусом налогового эффекта) 227
Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации 228
Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции 229
Операции с собственниками , всего (сумма строк с 310 по 318): 300 73900 73900
в том числе:
Вознаграждения работников акциями: 310
в том числе:
стоимость услуг работников
выпуск акций по схеме вознаграждения работников акциями
налоговая выгода в отношении схемы вознаграждения работников акциями
Взносы собственников 311 739000 73900
Выпуск собственных долевых инструментов (акций) 312
Выпуск долевых инструментов связанный с объединением бизнеса 313
Долевой компонент конвертируемых инструментов (за минусом налогового эффекта) 314
Выплата дивидендов 315
Прочие распределения в пользу собственников 316
Прочие операции с собственниками 317
Изменения в доле участия в дочерних организациях, не приводящей к потере контроля 318
Сальдо на 1 января отчетного года (строка 100 + строка 200 + строка 300) 400 174736 53883 1673780 1902399
Изменение в учетной политике 401
Пересчитанное сальдо (строка 400+/строка 401) 500 174736 53883 1673780 1902399
Общая совокупная прибыль, всего (строка 610+ строка 620): 600 (1565) 304118   302553
Прибыль (убыток) за год 610 65994 65994
Прочая совокупная прибыль, всего (сумма строк с 621 по 629): 620       238124     238124
в том числе:
Прирост от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта) 621
Перевод амортизации от переоценки основных средств (за минусом налогового эффекта) 622 (1565) (1565)
Переоценка финансовых активов, имеющиеся в наличии для продажи (за минусом налогового эффекта) 623
Доля в прочей совокупной прибыли (убытке) ассоциированных организаций и совместной деятельности, учитываемых по методу долевого участия 624 238124 238124
Актуарные прибыли (убытки) по пенсионным обязательствам 625
Эффект изменения в ставке подоходного налога на отсроченный налог дочерних компаний 626
Хеджирование денежных потоков (за минусом налогового эффекта) 627
Курсовая разница по инвестициям в зарубежные организации 628
Хеджирование чистых инвестиций в зарубежные операции 629
Операции с собственниками всего (сумма строк с 710 по 718) 700 160083 16941 177024
в том числе:
Вознаграждения работников акциями 710
в том числе:
стоимость услуг работников
выпуск акций по схеме вознаграждения работников акциями
налоговая выгода в отношении схемы вознаграждения работников акциями
Взносы собственников 711 160083 16941 177024
Выпуск собственных долевых инструментов (акций) 712
Выпуск долевых инструментов, связанный с объединением бизнеса 713
Долевой компонент конвертируемых инструментов (за минусом налогового эффекта) 714
Выплата дивидендов 715    
Прочие распределения в пользу собственников 716
Прочие операции с собственниками 717
Изменения в доле участия в дочерних организациях, не приводящей к потере контроля 718
Сальдо на 31 декабря отчетного года (строка 500 + строка 600 + строка 700) 800 334819 16941 52318 1977898 2381976

 

 ______________________                                        ________________________

Руководитель                                                                                          Главный бухгалтер

Имандосов С.Ж.                                                                                     Турсынбай К..

МП

Купить молоко оптом Казахстан | Молоко оптом в Кказахстане | Натуральное молоко оптом

Комментарии:
Яндекс.Метрика
Оставьте свои данные
и мы вам перезвоним
captcha
captcha